Kesäkuu 2007 (0306)
Vapaaehtoinen
eläkesäästäminen kannattaa aloittaa nuorena
Vapaaehtoinen
eläkesäästäminen
on edelleen ainoa verotuksessa tuettu säästämismuoto.
Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen
vakuutusmaksut vähennetään vuoden 2005 alussa voimaan
tulleen verouudistuksen
mukaan pääomatuloista. Mikäli pääomatuloja ei
ole, tai ne eivät riitä vähennyksen
hyödyntämiseen, siirretään
käyttämätön vähennys ansiotuloverotuksen
puolelle. Ansiotulon verosta vähennetään 28 prosenttia
(verovuosi 2007) pääomaverotuksessa
vähentämättä jääneistä
vakuutusmaksuista. Koska vähennys on kaikilla tulotasoilla sama,
kannustaa se
hyödyntämään eläkesäästämisen
veroetua tulotasosta riippumatta.
Vapaaehtoinen eläkesäästäminen kannattaa aloittaa
nuorena, jolloin eläketurvan
parantamiseen tarvitaan huomattavasti pienemmät sijoitukset kuin
vanhemmalla iällä.
Mitä nuorempana
eläkesäästämisen – tai säästämisen yleensä – aloittaa, sitä
paremmat mahdollisuudet säästäjällä on hyötyä koronkoron vaikutuksesta
sekä hyödyntää hyvätuottoisia sijoituskohteita. Seuraavassa kuvitteellinen
esimerkkilaskelma eri-ikäisistä säästäjistä kuuden prosentin
tuotto-odotuksella. Taulukosta on helppo huomata, kuinka suuri vaikutus
varhaisella aloittamisella on lopputuloksiin.
Aloittaa säästämisen |
Säästössä |
Vaadittava
kk-sijoitus |
25-vuotiaana |
200.145 |
100 |
35-vuotiaana |
100.954 |
198 |
45-vuotiaana |
46.435 |
431 |
55-vuotiaana |
16.470 |
1.215 |
Laskennassa ei ole huomioitu sijoittamisen kuluja. |
Jos 25-vuotias sijoittaa 100 euroa kuukaudessa kuuden prosentin korolle, on hänellä 65-vuotiaana koossa 200.145 euroa. Kymmenen vuotta myöhemmin aloittanut säästäjä saa kasaan vain noin puolet, vaikka on sijoittanut ainoastaan 12.000 euroa vähemmän. Päästäkseen 200.145 euroon 35-vuotiaana aloittaneen tulisi sijoittaa kuukausittain vastaavasti lähes kaksinkertainen summa, 198 euroa.
Nuorena aloittamista puoltaa myös ajallinen hajauttaminen. Sijoitussidonnaisissa vakuutuksissa – joissa vakuutuksen tuotto on sidottu valittujen sijoitusrahastojen menestykseen – on tärkeää, että sijoitusaika on riittävän pitkä. Näin markkinoiden hyvät ajat ehtivät kompensoida heikompia. Pitkä säästöaika mahdollistaa myös riskipitoisempien sijoituskohteiden hyödyntämisen. Historian valossa nuoren säästäjän kannattaakin sijoittaa suuri osuus osakesidonnaisiin kohteisiin, kun taas lähellä eläkeikää olevien vakuutuksenottajien tulisi harkita suurempaa osuutta turvallisia korkosijoituksia tai takuutuottokohteita salkussa.
Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen verotuksesta
Vuoden
2005 alusta voimaan tulleen tuloverolain muutoksen (TVL
772/2004) mukaan henkilön itselleen ottaman vapaaehtoisen
yksilöllisen eläkevakuutuksen maksut
saa vähentää pääomatuloista. Jos
vähennystä ei voida tehdä vakuutetun
pääomatuloista,
28 % (nykyisellä verokannalla) vähennyskelpoisesta
vähentämättä jääneestä
määrästä vähennetään ansiotulosta
menevästä verosta erityisenä
alijäämähyvityksenä.
Verovähennyskelpoisena vapaaehtoisena eläkevakuutuksena
verotuksessa pidetään eläkevakuutusta, johon perustuvaa eläkettä maksetaan
toistuvina erinä puolivuosittain tai lyhyemmin väliajoin vakuutetun jäljellä
olevan eliniän tai vähintään kahden vuoden ajan. Lisäksi edellytetään,
että vakuutus on otettu Euroopan talousalueeseen kuuluvasta tai siellä kiinteän
toimipaikan omaavasta vakuutuslaitoksesta ja että vanhuuseläkkeen maksu alkaa
aikaisintaan vakuutetun täytettyä 62 vuotta. Verovähennyksen edellytyksenä
on myös se, että eläkesäästöjä ei voi nostaa (vakuutuksen takaisinosto)
ennen eläkeikää, muutoin kuin vakuutetun vähintään vuoden kestäneen työttömyyden
tai pysyvän työkyvyttömyyden, puolison kuoleman tai avioeron perusteella.
Vakuutusmaksuja saa vähentää enintään 5.000 euroa vuodessa.
Jos työnantaja on verovuonna maksanut palkansaajalle ottamansa yksilöllisen eläkevakuutuksen
maksuja, palkansaajan vähennysoikeus alenee 2.500 euroon kyseisen vuoden
osalta. Aikanaan vapaaehtoisen eläkevakuutuksen perusteella maksettu eläke
verotetaan pääomatulona (koskee 6.5.2004 tai sen jälkeen otettuja
vakuutuksia).
Jouni Koistinen - Investori.com
Lähteet: Verohallituksen ohje: Eläkevakuutukset uudessa verojärjestelmässä 5.4.2005